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確定申告_株式取引の経費,損失繰越、損益通算について。「源泉徴収なし」で!

投稿日:2020年2月26日 更新日:

株の場合、「特定口座(源泉徴収あり)」で運用していると、損益通算から納税まで、金融機関がやってくれます。
これはこれでとても楽。
では、どんな時、自分で確定申告したほうがいいのでしょうか?

こんにちは。円です。

さて、前回までに、「確定申告したらお得にななる人」をお知らせしています。

病気で医療費がかかった人

ドラッグストアでいっぱいの医薬品(認定されたもの)を買った人

家を購入した人、リフォームした人

災害被害に遭った人

ふるさと納税やった人

副業、特に雑所得を得ている人

FXをしている人

です。

 

本日は、株式の損益の確定申告についてです。

冒頭で、書いたように、「特定口座(源泉徴収あり)」で運用していると、利益と収益の損益通算から納税まで、金融機関がやってくれます。

だったら、任せた方が楽ですよね。

ところが場合によって、自分で確定申告したら、お得になることもあります

お任せか、自分でか・・を考えるために、一緒に勉強しましょう。

自分で確定申告するとお得になることは、

1つ目は、雑所得もしくは事業所得として申請すれば、経費が差し引けること

2つ目は、損失が出た場合の、繰り越し制度

3つ目は、異なる金融機関の口座間で損益通算できること

です。

先のFXの確定申告の利と ほぼ同じ感じです。

が少し条件がでてくるので、そのあたりをシェアしますね。

 

目次
1、運用は「一般口座」か「特定口座(源泉徴収なし)」か?
2、1つ目のお得:雑所得もしくは事業所得として、経費差引
3、2つ目のお得:損失の控除繰越し
4、3つ目のお得:異なる金融機関の口座間で損益通算

1、運用は「一般口座」か「特定口座(源泉徴収なし)」か?

「特定口座(源泉徴収あり」=>納税は、金融機関にお任せ

「特定口座(源泉徴収なし)」「一般口座」=>自分で確定申告

です。これから述べる お得感を味わうためには、是非 後者に設定しましょう。

私の場合、ネット証券でやっています。

ですので、購入の際に、どのような口座で取引するか、チェックをいれます。

窓口の経験がないのですが、担当者に言っておけばいいのだと思います。

2、1つ目のお得:雑所得もしくは事業所得として、経費差引

実は、株式の売買の収益って、基本「譲渡所得」と呼ばれるものなんです。

考え方としては、誰かが売却したその金額で購入するから、それは譲渡だ・・・ということなんです。

ふ~ん、って感じなので、そこはほっておいて、問題は「譲渡所得」の場合、経費の差引ができない!ということなんです。

が、この辺り、皆さんこんな認識らしいです。

株を長期間保有して売却した場合 「譲渡所得」

株を短期間のみ保有して売却した場合 「雑所得」または「事業所得」

で、「雑所得」か「事業所得」だと、経費の差引が可能です。

では、長期間と短期間は、どこで決まるのってところですが、だいたい1年くらいだそうです。

配当目的やその企業のファンだから、株を買われる方は、長期保有ですよね。

そういった方は、経費の申告できないので、差引をあきらめてください。

FXのように株の上下で、売買やっている方は、その経費計上できますよ~。

3、2つ目のお得:損失の控除繰越し

FXと同じです。

損失を確定申告することで、、その損失を翌年以降、最長3年間繰り越しできます。

マイナスが出たところで、しかたなく売却した方は、ぜひこの制度使ってください。

4、3つ目のお得:異なる金融機関の口座間で損益通算

「A証券で、-100万円、 B証券で +50万円」

そんなことよくありますよね。

これって、トータル -50万円損しているのに、絶対税金払いたくないですよね。

「特定口座(源泉徴収あり)」にしておくと、B証券が 自動で税金を支払ってしまいます。

これを阻止するためにも、異なる金融機関で口座をお持ちの方は、「特定口座(源泉徴収なし)」か「一般口座」で取引してくださいね。

そのうえで、金融機関から発行される「年間取引報告書」を基に確定申告しましょう。

最後まで読んで頂いてありがとうございます。

また、確定申告お得情報をシェアしたいと思います。

-運用

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